想当老板，注册什么类型的公司“纳税最少”？

一、常见的公司类型都有哪些？

1、个体工商户

2、个人独资企业

3、合伙企业

4、有限责任公司

5、股份有限公司

6、私营企业

7、国有独资公司

8、外商投资企业

9、另外还有以前登记的企业，现在已不能登记这种性质的企业：全民所有制企业、集体所有制企业

二、不同类型的公司有何区别？

1、个体工商户：是指生产资料属于私人所有，主要以个人劳动为基础，劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。 个体工商户由个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。由于个体工商户对债务承担无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。 2、 个人独资企业：是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。 3、合伙企业：是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。 4、有限责任公司：股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。 5、股份有限公司：股东以其认购的股份为限对公司承担责任。 6、私营企业：是指由自然人投资设立或由自然人控股，以雇用劳动为基础的营利性经济组织。 7、国有独资公司：是指国家授权投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。 8、外商投资企业：是外国企业和其他经济组织或个人以各种方式在中国境内投资，并依法律设立的承担民事责任的企业。分为：外商独资企业、中外合作企业、中外合资企业。 9、另外还有以前登记的企业，现在已不能登记这种性质的企业： 全民所有制企业：指生产资料归全体人民所有，由国家作为代表行使所有权，从事商品生产经营活动，实行自主经营、自负盈亏、独立核算，以营得为目的的企业。 集体所有制企业：指生产资料或财产归劳动群众集体所有，劳动群众共同劳动，实行按劳分配为主、适当分红为辅、提取一定公共积累企业。

三、不同类型的公司纳税有何区别？

1、增值税 个人独资企业、合伙企业和公司制企业都需要缴纳。其实不光是这些组织，任何主体包括个人，只要是销售增值税应税货物，都需开具对应税率的增值税发票，并按规定缴纳增值税。

2、企业所得税

以下类型的企业缴纳企业所得税：有限责任公司 ，股份有限公司，国有独资公司， 外商投资企业，私营企业（注意注册类型），另外还有以前登记的企业，现在已不能登记这种性质的企业：全民所有制企业、集体所有制企业

3、个人所得税

以下类型的企业缴纳个人所得税：个人独资企业，合伙企业（其中个人合伙人），个体工商户

就像第二点所说的，个人独资企业和合伙企业本身，都不需要缴纳企业所得税，但大家都是企业，都是做生意，我要缴税你却不缴这不公平啊。所以税务局就对个人独资企业的投资者，和合伙企业的自然人合伙人，征收了一种不同于工资的个人所得税。其实这种个人所得税，也算是某种意义上的企业所得税。

四、不同类型的公司所得如何纳税？

（一）企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定：

1、一般企业，企业所得税的税率为25%。

2、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

3、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。

（二）个人所得税

根据财税〔2000〕91号第四条规定，个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

个人独资企业的投资者，合伙企业的自然人合伙人是按照“个体工商户生产、经营所得”缴纳个人所得税，采用5级超额累进税率。

年所得在0到1万5的，税率为5%

年所得在1.5到3万的，税率为10%

年所得在3到6万的，税率为20%

年所得在6到10万的，税率为30%

年所得超过10万的，税率为35%

个人所得税的计税方式和企业所得税一样，也分为查账征收和核定征收，不同的是，个人所得税的核定征收分为定期定额征收、核定应税所得率和核定征收率三种。

个人所得税一般也是按月或按季度进行预缴，但它汇算清缴的期限和企业所得税不同，纳税人要在次年的3月31日前完成上一年度的汇算清缴，而不是5月31日。

五、不同类型的公司收益有何差异？

（一）业务案例

A、B两个企业，都是做餐饮的，投入的资本金都是200万元，生产规模相同、产量、利润也都相同。那么，老板在注册企业时，选择什么类型的企业，老板的收益最大呢？

假设A企业为个人独资企业，B企业为有限责任公司，为了便于分析，本案例所分析的税负为企业所得税和个人所得税。经营利润为“应纳税所得额”，而且该扣除的相关费用与损失均已扣除。

（二）收益分析

1、当A、B两个企业“应纳税所得额”都不超过15,000元时

A企业老板取得税后收益=15000－15000×5%=14250元 B企业老板取得税后收益=(15000－15000×50%×20%)×(1－20%)=10800元

2、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过15,000元至30,000元时

A企业老板取得税后收益=30000－(30000×10%－750)=27750元 B企业老板取得税后收益=(30000－30000×50%×20%)×(1－20%)=21600元

3、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过30,000元至60,000元时

A企业老板取得税后收益=60000－(60000×20%－3750)=51750元 B企业老板取得税后收益=(60000－60000×50%×20%)×(1－20%)=43200元

4、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过60,000元至100,000元时

A企业老板取得税后收益=100000－(100000×30%－9750)=79750元 B企业老板取得税后收益=(100000－100000×50%×20%)×(1－20%)=72000元

5、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时

A企业老板取得税后收益=500000－(500000×35%－14750)=339750元 B企业老板取得税后收益=(500000－500000×50%×20%)×(1－20%)=360000元

6、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过500,000元至600,000元时

A企业老板取得税后收益=600000－(600000×35%－14750)=404750元 B企业老板取得税后收益=(600000－600000×50%×20%)×(1－20%)=432000元

六、不同类型的公司收益分析

对于投资者来说，经营企业的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值税是价外税，所以，无论经营什么类型的企业，对企业的经营成果影响并不大，因此，真正影响投资者收益的是经营所得，也就是盈利。

1、对于个人独资企业、合伙企业，对其经营所得，缴纳个人所得税后，便是投资者的净收益；

2、对于有限责任公司，对其经营所得，需要缴纳企业所得税，税后净利分红时，对于个人投资者取得的分红所得，还要征收20%的个人所得税，显然多征了一次税。

3、通过以上6个不同收益阶段的收益分析，我们发现，只有当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元及以上时，个人独资企业的个人投资者，税后净收益比有限责任公司开始渐少。不超过100,000元阶段的所得，个人独资企业的个人投资者取得的税后收益，都大于有限责任公司。

以上以个人独资企业进行案例分析只是一个代表，实质上税收缴纳的分析，也就是，个人所得税与企业所得税的分析。

当然，此案例只是站在个人投资者净收益的角度来分析企业类型。我国的所得税制跟大多数国家类似，针对自然人和法人设置了不同的所得税，个人所得税采取了累进制，劳务报酬的最高税率也达到40%。这种累进税率的设计充分体现了个税的收入调节的目标：低收入者少交税、高收入者多交税。企业所得税设计了比例税率，2007年之前是33%，之后是25%。单纯就法定税率来说，个税的最高税率远高于企业所得税。

一方面是各种企业所得税的优惠政策，例如符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。此外，企业所得税还有各种名目繁多的减免和减征，例如研发和环保支出都可以多扣除相应费用。

实际操作中，企业注册类型选择，税收缴纳仅仅只是其中需要考虑的一个因素，还有众多因素需要考虑，不同的企业有不同的经营决策。